18 февраля 2016 г.

Как бизнесмену выбрать между ИП и ООО

Вы решили работать на себя. Вас наполняет восторг свободы и страх неизвестности. Собственный бизнес — длинное приключение, долгий путь, полный неожиданностей, опасностей и открытий. Чтобы пройти его без ненужных разочарований и потерь, важно хорошо подготовиться и не ошибиться в самом начале.

Практика показывает, что 95% начинающих предпринимателей стоят перед серьезным выбором: создавать ООО или регистрировать ИП. От выбора формы бизнеса зависит порядок оформления, налоговый режим и ответственность по обязательствам.

Сегодня юристы FreshDoc расскажут, чем индивидуальный предприниматель отличается от учредителя ООО.

Большинство клиентов интересует ваша репутация, а не форма ведения бизнеса. Конечно, организации, которые работают по ОСН и платят НДС, хотят работать с такими же, но это вопрос выбора способа налогообложения.

Регистрация фирмы

Начнем с того, что ИП — не организация, а обычный человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. ИП отвечает за деятельность своей фирмы своими деньгами и имуществом.

ООО — юридическое лицо со всеми соответствующими правами и обязанностями. Это самостоятельная организация, даже если учредитель у него один.

Виды деятельности. Индивидуальный предприниматель не может быть банком, страховой компанией или туроператором. Не может производить и торговать никаким алкоголем, кроме пива. Так что, если ваши клиенты собрались взять кредит и, застраховав свою жизнь и здоровье, махнуть на Бали с бутылкой крепкой настойки, регистрируйте ООО. Его деятельность ничем не ограничивается, просто на некоторые виды деятельности нужна лицензия.

Стартовый взнос при регистрации ООО составляет минимум 10 000 рублей. Это уставной капитал фирмы, который нужно внести в течение четырёх месяцев после регистрации. У ИП уставного капитала нет, и взносы не требуются.

Сложность регистрации.Чтобы зарегистрировать фирму, будущие бизнесмены подают документы в налоговую инспекцию и ждут 5 рабочих дней. Срок одинаков для ИП и ООО. Для регистрации ИП достаточно паспорта и заявления, для ООО список документов значительно шире. Еще нужно оплатить госпошлину: для ИП — 800 рублей, для ООО — 4 000.

Юридический адрес. Индивидуальный предприниматель регистрирует фирму по месту жительства. Даже если фирма будет работать в другом городе, платить налоги и сдавать отчетность он будет по месту регистрации (за некоторыми исключениями: например, при патентной системе налогообложения). ООО регистрирует юридический адрес купленного или арендованного нежилого помещения, домашний адрес учредителя или директора.

Количество людей в доле. Индивидуальный предприниматель один владеет фирмой и один за все отвечает. Когда бизнес ИП ведут несколько человек, фирма оформляется только на одного. Когда бизнес вырастет, есть риск, что такие партнеры останутся за бортом. Учредитель ООО может взять в долю до 50 партнеров, включая инвесторов. За вклад в развитие дела инвесторы могут получить долю в компании, что невозможно в случае ИП.

Если вы планируете расширять дело, приглашать участников и инвесторов — регистрируйте ООО.

Наемные работники. Индивидуальный предприниматель может обойтись без сотрудников и никого не принимать на работу. В ООО всегда есть хотя бы один сотрудник — директор. С ним заключают трудовой договор. Директором может стать один из учредителей или специально нанятый человек. Иногда полномочия директора передают управляющей организации или ИП.

Если вы единственный учредитель ООО и его директор, вы заключаете с собой трудовой договор и платите себе зарплату. В трудовом договоре вы выступаете в двух лицах: как представитель ООО и как сотрудник. Главное, не воспринимать этот момент слишком серьезно, иначе рискуете начать разговаривать с самим собой, делать выговоры и спорить о должностных обязанностях, а там и до жалоб в трудовую инспекцию недалеко.

У работников ИП и ООО равные права. Нужно оформлять их приём на работу, вести трудовые книжки, удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды.

Смена учредителей, продажа доли и выход из фирмы. Чтобы выйти из бизнеса, индивидуальный предприниматель закрывает свою фирму. ИП — один человек, сменить учредителя, выйти из фирмы или продать её он не может. В случае с ООО, учредители могут выходить из фирмы или продавать свою долю другим. Зато закрыть ИП гораздо проще, чем ликвидировать ООО.

Ответственность владельца

ИП отвечает по долгам своим имуществом и деньгами. Если он не сможет рассчитаться по обязательствам, суд оставит ему только единственное жилье, одежду,мебель, продукты питания и денег не меньше прожиточного минимума. Остальное имущество продадут с молотка для покрытия долгов.

ООО — юридическое лицо и отвечает имуществом организации. Если ООО не может рассчитаться с кредиторами, к вам, как к учредителю, не возникнет претензий. В худшем случае учредители ООО потеряют вклад в уставной капитал общества. Однако для собственников и директора предусмотрена субсидиарная ответственность. При банкротстве ООО рассчитываться по долгам будут директор и собственники, если не докажут, что действовали в интересах организации, просто так получилось.

Вы рискуете имуществом и деньгами в любом случае. Этим бизнес отличается от работы по найму.

Размер административных штрафов ООО гораздо выше, чем у ИП. К ответственности привлекают юридическое лицо ООО, директора и главного бухгалтера. Уголовная ответственность для руководства ООО серьезнее, чем для индивидуальных предпринимателей.

Налоги и бухгалтерский учёт

Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Если у ИП нет работников, а фирма бездействует, ИП перечисляет взносы только за себя.

В ООО страховые взносы платят с заработка работников. Если в ООО никто не работает, взносы перечисляются с зарплаты директора.

Размер налогов зависит от выбранного налогового режима. Для ИП и ООО они сильно похожи. Есть общий режим налогообложения (ОСН) и специальные налоговые режимы, на которые можно перейти при определенных условиях:

  • упрощенная система (УСН),
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Для ИП создана патентная система налогообложения (ПСН).

Налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые для всех режимов кроме ОСН. На общей истеме ИП платят 13% с прибыли, а ООО — 20%.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения. В целом, для ИП упрощены правила кассовой дисциплины и бухгалтерская отчетность.

Ведение бухгалтерского учета. ООО обязано вести бухгалтерский учет. ИП на патентной системе налогообложения может не вести бухучет и не сдавать отчетность в налоговую. Кроме того, ООО обязано сдавать в банк всю выручку сверх установленного кассового лимита. ИП может не иметь расчетного счета и работать только с наличностью.

Как вывести деньги. ИП — физлицо и может в любой момент взять деньги из кассы или снять с расчетного счета. Деньги, которые ИП зарабатывает — собственность бизнесмена, он вправе тратить их, как пожелает.

Из ООО вывести деньги сложнее. Все что зарабатывает организация — её собственность. Учредители не могут тратить эти деньги по своему усмотрению. Они получают прибыль в виде зарплаты или дивидендов. Дивиденды выплачивают не чаще одного раза в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучета. Если ИП просто распоряжается заработанным, крупные фирмы вынуждены придумывать поводы для представительских расходов, премий и бонусов для руководящего состава.

У любой формы ведения бизнеса есть недостатки и достоинства. Выбирая между ИП и ООО отталкивайтесь от характера деятельности вашей будущей фирмы.


Что бы вы ни выбрали, ведение бизнеса подразумевает работу с документами. Собственно, с оформления документов и начинается своя фирма. Если у вас еще нет профессионального юриста с обширной коллекцией типовых договоров, актов и других специальных форм, предлагаем простое и удобное решение — сервис FreshDoc.

Мы разработали пошаговые процедуры, которые помогут вам подготовить все документы для регистрации бизнеса, его работы и прекращения деятельности.

  • Для индивидуального предпринимателя— инструкции по регистрации и ликвидации ИП, внесению изменений в ЕГРИП и бланки необходимых документов.
  • Все для ООО— инструкции по открытию ООО, внесению изменений об ООО и бланки необходимых документов.

Комментариев нет:

Отправить комментарий